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專用存款賬戶

  一、定義

  專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章,對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

  二、辦理指南

  申請開立專用存款賬戶,應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

  (1)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金,應出具主管部門批文。

  (2)財政預算外資金,應出具財政部門的證明。

  (3)糧、棉、油收購資金,應出具主管部門批文。

  (4)單位銀行卡備用金,應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

  (5)證券交易結算資金,應出具證券公司或證券管理部門的證明。

  (6)期貨交易保證金,應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

  (7)金融機構存放同業資金,應出具其證明。

  (8)收入匯繳資金和業務支出資金,應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

  (9)黨、團、工會設在單位的組織機構經費,應出具該單位或有關部門的批文或證明。

  (10)其他按規定需要專項管理和使用的資金,應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

  (11)合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應出具國家外匯管理部門的批復文件,開立人民幣結算資金賬戶時應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

  三、注意問題

  專用存款賬戶是存款人管理和使用各種專項資金的專用賬戶,使用時應注意以下幾點:

  (1)單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業務。

  (2)財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。

  (3)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶支取現金的,應在開戶時中國人民銀行當地分支行批準的范圍內辦理。

  (4)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶的現金支取應嚴格按照國家現金管理的規定辦理。

  (5)收入匯繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外,只收不付,且不得支取現金。

  (6)業務支出賬戶除從基本存款賬戶撥入款項外,只付不收,且現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

  (7)人民幣特殊賬戶資金不得用于放款或提供擔保。

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